Přestože se blíží 1. červenec 2021, kdy má být zajištěna povinná transpozice směrnic EU sjednocujících odvod DPH v přeshraničním obchodu, není česká legislativa na tuto změnu dosud náležitě připravena.
Finanční správa na toto téma vydala dne 21. 6. 2021 metodiku Informace k novele zákona o DPH, z níž vyplývá, že od 1. 7. 2021 až do dne předcházejícího dni nabytí účinnosti novely zákona o DPH mohou poplatníci DPH sice postupovat podle novely směrnice o DPH, avšak musí současně i dostát povinnostem směrnic EU.
Pokud se věnujete přeshraničnímu prodeji do zemí EU a máte registraci ve zvláštním režimu jednoho správního místa OSS, připravili jsme pro vás v Money ERP úpravy, které vám pomohou překlenout přechodné období a po přijetí novely přejít na nový režim. Stačí dodržet následující postup:
- V menu Nápověda / Aktualizace připravených seznamů máme pro vás ke stažení nová členění DPH. Seznam členění si musíte aktualizovat před datem 1. 7. 2021. Pro správnou funkčnost je potřeba mít Money minimálně ve verzi 1.12.3 nebo vyšší.
- Od 1. července až do doby nabytí účinnosti novely zákona o DPH budete doklady, které mají vstoupit do přiznání v režimu OSS, vykazovat na řádku 26. V rámci připravených seznamů jsou pro tato plnění k dispozici následující členění:
- zboží: 19Ř26OSS_Z
- služby: 19Ř26OSS_S
- Po nabytí účinnosti novely zákona o DPH pak veškerá plnění v režimu OSS budete vykazovat na řádek 24 za pomoci těchto členění:
- zboží: 19Ř24OSS_Z
- služby: 19Ř24OSS_S
Doklady pak vstoupí do správných řádků v obou přiznáních (Přiznání k DPH i Přiznání k DPH OSS).
Na závěr připomínáme, že pro vykazování DPH v režimu OSS je potřeba mít v Money nainstalovaný modul Mezinárodní DPH.
Pokud se chcete dozvědět víc o vykazování DPH v režimu OSS, podívejte se na DPH do EU – One Stop Shop.
